[비즈한국] Một phán quyết của tòa án đã tiết lộ việc một cựu giám đốc điều hành của Oracle Hàn Quốc đã lợi dụng chính sách chiết khấu của trụ sở chính để chiếm đoạt số tiền chênh lệch hàng tỷ won trong quá trình bán phần mềm cho các cơ quan công cộng và quốc phòng. Dù thực tế dự án gần như không có cạnh tranh, người này vẫn dựng lên tình huống có đối thủ để được trụ sở chính phê duyệt mức chiết khấu lên tới 89%, sau đó chuyển số tiền chênh lệch giữa khoản nhận từ bên đặt hàng và khoản thanh toán cho Oracle qua nhiều công ty trung gian khác nhau để rút tiền ra. Một phần số tiền này đã được sử dụng để hối lộ những người có liên quan đến dự án quốc phòng.
Tòa án Quận Bắc Seoul, Phòng Hình sự số 14, đã tuyên phạt ông Yoon, cựu giám đốc kinh doanh của Oracle Hàn Quốc, 5 năm tù giam và phạt tiền 500 triệu won. Hầu hết trong số 13 người bị đưa ra xét xử cùng với ông Yoon đều bị kết tội, bao gồm giám đốc kinh doanh của đại lý phân phối bị tuyên phạt 2 năm 6 tháng tù và một người liên quan đến hành vi rửa tiền bị phạt 2 năm tù. Đây là phán quyết sơ thẩm và chưa phải là bản án cuối cùng.
Mức chiết khấu 89% đã được phê duyệt như thế nào?
Vụ việc tạo quỹ đen trị giá khoảng 6,4 tỷ won của Oracle xảy ra trong quá trình triển khai dự án "Chuyển đổi On-Nara 2.0 Quốc phòng" và "Chuyển giao phần mềm ứng dụng tích hợp quân sự" do Viện Thông tin Quốc phòng và Trung tâm Dữ liệu Tích hợp Quốc phòng thuộc Bộ Quốc phòng Hàn Quốc đặt hàng.
Oracle Hàn Quốc, pháp nhân của Oracle tại Hàn Quốc, là nhà cung cấp tiêu chuẩn thực tế với thị phần khoảng 60% trên thị trường hệ quản trị cơ sở dữ liệu (DBMS) công cộng trong nước. Thông qua pháp nhân này, Oracle đạt doanh thu hàng năm khoảng 1 nghìn tỷ won tại Hàn Quốc. Doanh thu năm ngoái đạt khoảng 1,0514 nghìn tỷ won, với lợi nhuận hoạt động khoảng 22,27 tỷ won.
Sức ảnh hưởng thị trường này vô tình trở thành bối cảnh cho vụ án. Việc mua sắm trực tiếp qua hệ thống mua sắm công (KONEPS) thường được áp dụng mức chiết khấu từ 52~54% so với giá niêm yết. Trụ sở chính của Oracle yêu cầu phải có quy trình phê duyệt riêng biệt nếu cần mức chiết khấu cao hơn. Các quy trình tiêu biểu bao gồm NSR (Yêu cầu chiết khấu phi tiêu chuẩn) do đối tác đề xuất và DAS (Hệ thống phê duyệt chiết khấu) nơi giám đốc kinh doanh được phê duyệt mức chiết khấu cuối cùng.
Vị trí giám đốc kinh doanh là nơi có thể tận dụng các quy trình phê duyệt này. Theo tòa án, ông Yoon đã chỉ đạo ghi thông tin giả vào các đơn yêu cầu NSR, khẳng định có đối thủ cạnh tranh ngay cả trong các dự án không hề có đối thủ thực tế, từ đó được phê duyệt mức chiết khấu ngoại lệ. Kết quả là mức chiết khấu cao lên tới 89% đã được áp dụng cho "Dự án chuyển đổi On-Nara 2.0 Quốc phòng" và 81% cho "Dự án chuyển giao phần mềm ứng dụng tích hợp quân sự".
Số tiền chênh lệch chảy vào các công ty "ma"
Trong một giao dịch bình thường, chi phí phần mềm do bên đặt hàng thanh toán phải được quyết toán cho Oracle thông qua nhà cung cấp và đại lý phân phối. Tuy nhiên, trong vụ án này, phần chênh lệch không được thanh toán cho Oracle đã chảy sang nhiều công ty trung gian khác.
Quá trình này huy động cả những công ty "ma" không có nhân sự hỗ trợ kỹ thuật hoặc những đơn vị không liên quan trực tiếp đến việc cung cấp sản phẩm của Oracle. Các công ty này đã xuất hóa đơn thuế khống như thể đã giao dịch hàng hóa hoặc dịch vụ thực tế để hợp thức hóa dòng tiền.
Các công ty do người thân cận của ông Yoon điều hành cũng tham gia vào quá trình này. Một công ty mà ông Yoon làm kiểm toán, còn anh vợ và em vợ giữ chức chủ tịch và giám đốc cũng xuất hiện trong lộ trình di chuyển của dòng tiền.
Bằng cách này, số tiền không được quyết toán cho Oracle trong hai dự án quốc phòng lên tới khoảng 6,4 tỷ won. Đây không chỉ đơn thuần là rút tiền công ty một lần, mà là tạo ra số tiền chênh lệch thông qua chiết khấu giả, xóa dấu vết nguồn gốc qua nhiều công ty trung gian rồi mới biến thành nguồn tiền có thể sử dụng. Do đó, điểm mấu chốt của vụ án là số tiền này trên thực tế đã được sử dụng như một loại "quỹ đen".
Thủ đoạn tương tự sau đó cũng được lặp lại ở các dự án quốc phòng khác. Trong quá trình mua sắm phần mềm cho "Dự án xây dựng Trung tâm dữ liệu tích hợp quốc phòng dựa trên SDDC thông minh thế hệ mới" do Trung tâm dữ liệu tích hợp quốc phòng thực hiện, ngân sách đã được thiết lập dựa trên dự toán bị thổi phồng, và 1 tỷ won trong số tiền thanh toán cuối cùng đã chảy vào tài khoản của một đối tác không liên quan thay vì đối tác chính thức.
Một phần số tiền tham ô được dùng để hối lộ
Một phần số tiền chiếm đoạt được sử dụng để hối lộ những người liên quan đến dự án quốc phòng.
Ông Yoon bị điều tra vì đã hỗ trợ chi phí du lịch nước ngoài cho vợ chồng một nhân viên Viện Nghiên cứu Quốc phòng Hàn Quốc (đơn vị được cử đến Trung tâm dữ liệu tích hợp quốc phòng để lập kế hoạch, quản lý và giám sát dự án), đồng thời chi trả thu nhập kinh doanh khống dưới danh nghĩa vợ của nhân viên này, với tổng giá trị khoảng 40 triệu won.
Trong lý do tuyên án, tòa án nhấn mạnh: "Ngân sách quốc gia được hình thành từ tiền thuế quý báu của người dân đã bị biến thành đối tượng bị trục lợi", đồng thời chỉ trích rằng "xét về bối cảnh và thủ đoạn phạm tội, tính chất vụ việc là vô cùng nghiêm trọng".
Theo góc nhìn của ngành, "cơ chế khóa chân" (lock-in) của phần mềm nước ngoài chiếm tỷ trọng áp đảo trên thị trường DBMS công cộng trong nước và thói quen phân phối khiến biên lợi nhuận trở nên thiếu minh bạch qua nhiều cấp đại lý, không phải là vấn đề chỉ xuất hiện trong vụ việc này. Trước khi thực hiện các đợt đào tạo nội bộ quy mô lớn về tuân thủ, các đại lý phân phối cũng từng công khai thực hiện những chiêu trò biên lợi nhuận như thế này.
Một nhân viên trong ngành dịch vụ IT giải thích: "Việc phê duyệt chiết khấu trong kinh doanh phần mềm công cộng rất phức tạp và có nhiều phần được xử lý giữa nhà sản xuất và đại lý phân phối. Với phía đại lý, đó là cơ cấu bắt buộc phải điều chỉnh hồ sơ theo yêu cầu của giám đốc kinh doanh bên phía nhà cung cấp. Đã từng có thời kỳ việc viết đơn yêu cầu một cách hợp lý được xem là năng lực kinh doanh, nhưng giờ đây điều này đang dần được cải thiện".
Oracle Hàn Quốc là nạn nhân trong việc nhân viên của mình lừa dối công ty để chiếm đoạt tiền bán hàng. Tuy nhiên, việc một nhân viên có thể được phê duyệt mức chiết khấu cao và chuyển đi số tiền khổng lồ thông qua đại lý và đối tác cho thấy công ty khó có thể tránh khỏi những chỉ trích về kiểm soát nội bộ.
Phía Oracle cho biết họ "không có tuyên bố riêng" khi được hỏi về phán quyết lần này, các biện pháp kỷ luật đối với ông Yoon và các phương án ngăn ngừa tái diễn.